Sijoitusvakuutus
Sijoitusvakuutus on vaivaton ja verotuksellisesti edullinen tapa tehdä kertasijoituksia, kun sijoitetaan varoja pitkäaikaisesti. Vakuutuslainsäädäntö mahdollistaa sen, että sijoituskohteiden vaihtaminen ja allokaatioiden muuttaminen on helppoa ja verotuksellisesti järkevää.
Kun sijoitusvakuutuksen säästösumma maksetaan vakuutuksenottajalle tai tämän lähiomaiselle, on kertynyt tuotto verotettavaa pääomatuloa. Vakuutuksen voimassaoloaikana tuottoa ei veroteta vuosittain.
Sijoitusvakuutusten avulla voi myös verotuksellisesti edul
lisesti siirtää varallisuutta lähiomaisille, jopa 8 500 euroa sijoitettua pääomaa kolmen vuoden välein. Sijoitusvakuutuksen tuotto on lähiomaiselle veronalaista pääomatuloa, josta peritään veroa 30 % verotettavan pääomatulon ollessa alle 50 000 €. Mikäli verotettava pääomatulo ylittää 50 000 €, on pääomavero 32 %. Vakuutuksen tuotto ei sisälly lahjaan.
Sijoitusvakuutuksesta kuoleman perusteella maksettavat henkivakuutuskorvaukset ovat lähiomaisille kokonaan verottomia 35 000 euroon saakka. Aviopuolisolle verotonta on aina puolet hänen saamistaan korvauksista, kuitenkin vähintään 35 000 euroa. Tämän ylittävistä korvauksista maksetaan perintöveroa. Mikäli henkivakuutussumma maksetaan jollekin muulle kuin vakuutetun lähiomaiselle, se on kokonaisuudessaan veronalaista pääomatuloa.